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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-05 12:32

老师，你的意思是说小规模纳税人的记入方法和一般的相反吗

邹老师 解答

2017-10-03 20:44

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
小规模纳税人发生计入贷方，缴纳计入借方

邹老师 解答

2017-10-05 18:01

你好，不是相反 
而是这样 
发生   借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
缴纳   借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

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期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模纳税人发生计入贷方，缴纳计入借方
2017-10-03 20:44:26
您好 月末需要交纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-03-26 14:11:53
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
自制一张附件和申报表主表当都可以。
2016-09-09 11:15:43
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2019-05-07 14:48:46
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