公司买了65盒月饼一共花了22750元，其中有一部分月饼是用于中秋节发给员工的福利，有一部份用于以高于进价的价格卖给我们的供应商，然后这笔月饼钱拿来抵扣我们所欠的货款，还有一部份按进价的一半价格卖给我们的客户，会计如何记账?如何写分录?

S 追问

2017-10-09 13:49

老师，可以写下每一情况的分录吗?1.我公司一次性先付买月饼费时，怎么记账?2.卖给供应商然后月饼钱拿来抵掉我们欠的贷款时，分录如何写?3.我们进价65元，以35元低价卖给客户时怎么写分录?是作为主营业务收入还是其他业务收入?

李爱文老师 解答

2017-10-09 13:24

是取得的专用发票还是普通发票呢？再说下一步的处理

李爱文老师 解答

2017-10-09 13:29

对于发给员工的，计入福利费二级科目开支，对于销售的作为无票的销售处理。

李爱文老师 解答

2017-10-09 14:05

一、借：库存商品 
贷：银行存款（或库存现金） 
二、借：应收账款 
借：销售费用——招待费 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：其他业务成本 
贷：库存商品