关于所得税这块的，资产负债表日，资产账面价值1000计税基础1200，可抵扣暂时性差异就应该是200，那我确认递延所得税资产是200还是200*25%

陈虹 追问

2017-10-09 13:21

就是想不通了，如果是200*25%为什么要乘税率？

陈虹 追问

2017-10-09 13:23

考到就废了，对应科目又有所得税费用，但是为什么要乘税率搞不明白，而且如果对应其他科目还要不要乘税率

邹老师 解答

2017-10-09 13:23

你好，因为需要乘以税率，才是真正的对递延所得税资产的影响，而200只是账面价值与计税基础的差额，这个需要通过乘以税率才是递延资产或负债的金额

陈虹 追问

2017-10-09 13:40

那如果对应科目是其他综合收益还要不要乘税率？

邹老师 解答

2017-10-09 13:41

你好，是可供出售金融资产的其他权益变动形成的吗