送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-10-09 13:18

按预缴的税种直接做账处理 
借:应交税费——预交的税种明细 
贷:银行存款

nnn 追问

2017-10-09 13:22

城建、教育、地方,这三个是不是要计提一下,再交呀 
借 营业税金及附加 
贷 应交税费

李爱文老师 解答

2017-10-09 13:28

借:税金及附加 
贷:应交税费——应交城建税 
贷:应交税费——应交教育费附加 
贷:应交税费——应交地方教育附加 
对于“税金及附加”,属于2016年5月全面营改增后的科目,营业税金及附加是老科目。考试时以“税金及附加”为准,属于初中级的一个考点

nnn 追问

2017-10-09 14:12

那老师,我是小规模建筑企业的,那印花税,用计提吗,还是直接借 工程施工-合同成本,贷 银行存款,还是要计提一下呀

李爱文老师 解答

2017-10-09 14:13

借:税金及附加 
贷:应交税费——应交印花税

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