单位新开个安装公司的户头，9月有2笔收入，9月15日收入：25万（设备安装与销售合同），9月30日收入：50万（已开出发票50万，设备安装合同），在9月20日前付出21万的劳务费。想问，我怎么给入到成本里？工时在9月30日才分配。先付出的劳务费做借款吗？汇款的名字与工资表里的名字要一致吗（实际支付了4笔劳务费，都是私人工头）？分录应该怎么做？

老王老师

职称： ,中级会计师

2017-10-09 15:41

找私人做的，没有劳务发票。

上官追问

2017-10-09 15:52

1.借：应付职工薪酬-预支工资21万，贷：银行存款 21万 2. 月底时，我分配工时，计提工资：借生产成本-XX合同-安装成本：30万，贷：应付职工薪酬-预支工资-21万，应付职工薪酬工资9万？我这样做可以吗？

老王老师解答

2017-10-13 23:58

您好，这样做，也算是暂估成本，是可以的。但是不如这样。支付时，借；其他应收款-XXX，21万元，贷：银行存款，21万元。月底时，计提工资，借；生产成本-人工费，30万元，贷：应付职工薪酬-工资，30万元。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，21万元，贷：其他应收款-XXX，21万元。
汇款的名字与工资表里的名字不一定要一致。