上季度每当收到款时我都计提增值税，月未计提附征税了。但季度不超9万不用交税，但我没做转分录该怎办

芷嫣 追问

2017-10-09 15:56

如何冲销？摘要怎写？分录请祥细。

邹老师 解答

2017-10-09 16:00

冲销多计提附加税 
  借；应交税费  贷；税金及附加 
增值税你当时做的分录是？

芷嫣 追问

2017-10-09 16:06

增值税当时做的分录是 
借：银行   
贷：主营业务收入 
  应交税金－增值税 
那是否 
借：应交税费--应交增值税 
  贷：营业外收入－？，摘要如何写呢？

芷嫣 追问

2017-10-09 16:07

营业外收入二级科目该写什么？

邹老师 解答

2017-10-09 16:07

增值税的分录就是这样，不需要调整 
营业外收入二级科目可以是增值税减免