小规模核定征收，报增值税用营业收入➗1.03交纳，报所得税是用营业收入还是营业收入➗1.03填报？因为利润表中营业收入是含税的

YoYo 追问

2017-10-10 15:07

@邹老师:我问的是收入总额这一项是是不是填 营业收入除以1.03，因为我利润表中的营业收入是含税的

邹老师 解答

2017-10-10 15:08

你好，就是你开具发票的不含税收入 
利润表的收入是不含税的，而不能是含税的

YoYo 追问

2017-10-10 15:15

@邹老师:我做账时营业收入做的含税的，月末计提的增值税，所以报所得税时，可以用营业收入除以1.03，填 收入总额么

邹老师 解答

2017-10-10 15:15

你好，需要把含税的换成不含税的，而且做账需要把价税分离，不能按含税的计入收入的

YoYo 追问

2017-10-10 15:18

@邹老师:物业公司平时收入太多又是小规模，要是平时就价税分离，很繁琐，而且会有差异，所以还是按营业税那样月末计提的

邹老师 解答

2017-10-10 15:23

你好，你只需要一个月做一笔收入分录，借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
一点都不繁琐的