公司转下来的补缴增值税税款和滞纳金，这笔项目部应该如何进行账务处理呢？

说：顺其自然 追问

2017-10-10 15:47

老师，当时候我们收到处理废钢材的款项因为开票不方便（项目部不属于法人）没有进行价税分离，这笔补缴增值税和滞纳金集团公司通过内部往来给我们转了下来 ，实际费用现在是集团公司代缴的 ，一直挂在内部往来-所属往来款  ，滞纳金计入营业外支出年底审计时是否要专门进行披露呢？这样如何进行账务处理比较合适呢？

邹老师 解答

2017-10-10 15:51

你好，滞纳金本来就应当计入营业外支出，不能因为披露的原因而计入其他科目的

说：顺其自然 追问

2017-10-10 15:56

@邹老师:老师，那我们项目上记账 是否  这样记合适呢？借：应交税费-增值税（销项税额）   营业外支出呢  贷：内部往来呢？ 我们属于项目   谢谢老师

邹老师 解答

2017-10-10 15:57

你好，项目上也不能做借方销项税额啊

说：顺其自然 追问

2017-10-10 15:58

@邹老师:老师，那这个怎么处理比较好呢？这笔费用属于集团公司给我们暂时代缴的

邹老师 解答

2017-10-10 16:04

借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；其他应付款