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内账外账中银行存款和库存现金，怎么处理，是小规模纳税人，驾校培训。一般公司都要做两本账，内账和外账。内账我知道如实记录实际发生的业务，无论有没有发票都做进去。外账就只做有发票的。但我有个疑问，这样会不会发生与实际的银行账不符呀。如：1.从银行取了5万块钱备用金，花掉了4500元。但只有2000元有发票，另外2500只有收据或打的白条。如果外账只做2000元，那岂不是外账的库存现金还有3000元呀？这要怎么办呀。2.公司有部分员工为了避个税，所以工资就分两部分，一部分从银行代发，另一部分现金发放。那外账上的员工工资是不是就只能体现银行代发的部分，现金的部分就只能入内账呢？如果是这样，那银行存款和库存现金，又与实际不符了。怎么处理啊。
高欣
于2017-10-11 13:32 发布 1458次浏览
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袁老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2017-10-16 09:16
应企业给当地解决就业达到一定数量，收到社保服务 问
你好，这个借银行存款，贷，营业外收入，补贴收入。 答
老师，能不能写下这个题目的分录，个表和合表的分录 问
个别报表分录： 华东公司销售商品给华西公司时： 华东公司： 借：银行存款 150（100×1.5） 贷：主营业务收入 150 借：主营业务成本 120（100×1.2） 贷：库存商品 120 华西公司： 借：库存商品 150（100×1.5） 贷：银行存款 150 2022 年末华西公司存货未对外销售且可变现净值为每件 1.05 万元，计提存货跌价准备： 华西公司： 存货跌价准备 =（1.5 - 1.05）×100 = 45（万元） 借：资产减值损失 45 贷：存货跌价准备 45 此时华西公司存货账面价值为 105 万元（1.5×100 - 45），计税基础为 150 万元，产生可抵扣暂时性差异 45 万元，确认递延所得税资产 = 45×25% = 11.25 万元。 借：递延所得税资产 11.25 贷：所得税费用 11.25 合并报表分录： 抵销内部交易未实现的利润： 借：营业收入 150 贷：营业成本 120 贷：存货 30（（1.5 - 1.2）×100） 抵销华西公司计提的存货跌价准备： 借：存货 —— 存货跌价准备 30（因为合并报表层面存货成本为 120 万元，可变现净值 105 万元，应计提跌价准备 15 万元，而个别报表计提了 45 万元，所以抵销 30 万元） 贷：资产减值损失 30 调整递延所得税资产： 合并报表层面存货账面价值为 120 - 15 = 105 万元，计税基础为 150 万元，可抵扣暂时性差异为 45 万元，确认递延所得税资产 =（30 - 15）×25% = 3.75 万元。个别报表确认了 11.25 万元，所以应抵销 7.5 万元。 借：所得税费用 7.5 贷：递延所得税资产 7.5 答
老师我想问一下，我去年有两张发票，现在税务查出来 问
对于不能使用的发票，首先需要将原先记录的销项税额进行调整。对于已付款的发票，应将其对应的成本或费用及相关税额进行冲销，同时调整应交税金。对于未付款的发票，只需调整销项税额和应交税金。具体操作时，可以在财务软件中进行对应的会计分录调整。 答
老师，您好，公司乡下做承传家风活动，产生了餐费有误 问
你好，这个与公司无关的话，你就营业外支出。 答
您好老师，我们签订的是服务合同，那请外面的人为客 问
您好，这个可以计入成本里面 答
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