我方为销售方支付给购买方违约金怎么开票？

拉罐 追问

2017-10-12 16:00

A给B提供服务 因A延时交付 B要从合同额中扣10%作为违约金  实际按90%支付给A    现在B要求A开100%发票给B 并向A提供收取违约金的函 以此了清 可以吗？

邹老师 解答

2017-10-12 16:02

你好，可以这样操作的

拉罐 追问

2017-10-12 16:10

@邹老师:那做账未收到的10%是营业外支出吗？那B直接从货款中扣10%与坐支有关吗？    实际操作这样可以吗？A开100%票给B B直接付90%款并附10%违约金的函，另外还需要收据之类的吗？

邹老师 解答

2017-10-12 16:11

你好，支付方计入营业外支出，取得一方作为营业外收入

拉罐 追问

2017-10-12 16:18

那A就按100%交增值税 另10%作为营业外支出 所得税就按90% 这样理解对吗？  B也不需要另开10%发票来收取这个违约金是吗？

邹老师 解答

2017-10-12 16:19

你好，是的，计入营业外支出 
不属于坐支，而是扣款 
可以这样的 
不需要开具收据了，因为这个款项并没有实际收到，只是扣款了