购买金税盘的钱480元在今天交九月的税时减免了，请问如何做帐呢？

一笑而过 追问

2017-10-13 11:54

老师，比如九月应交增值税2800元，金税盘票抵免480元，实际支付增值税2320元。那么分录这么写对吗？借：管理费用  2320     贷：银行存款   2320     借：应交税费-应交增值税（减免税款）  480       贷：管理费用    480

邹老师 解答

2017-10-13 11:55

借：管理费用 480 贷：银行存款 480 
借：应交税费-应交增值税（减免税款） 480 贷：管理费用 480 
你减免的是480，计入费用也是480

一笑而过 追问

2017-10-13 11:57

老师，金税盘的帐务处理我知道了，那我公司缴纳的2320元应如何写分录呢？

邹老师 解答

2017-10-13 11:58

借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款  2320

一笑而过 追问

2017-10-13 12:03

借：应交税费-应交增值税  2320 
    贷：银行存款   2320 
借：管理费用  480 
    贷：银行存款480  
借：应交税费-应交增值税（减免税款）480 
    贷：管理费用 480  
老师，我想问你两个问题（1）我实际只支付了2320元，而这分录显示银行存款减少了2800元。（2）我这十月缴纳的是九月的增值税，九月月末一定要计提增值税吗？