代员工支付服务费支付时是，借：其他应收款，贷：银行存款。工资中扣除该笔钱，计提工资的时候怎么做分录？这笔服务费是代缴社保的服务费，应该不能入费用是吧

002 追问

2017-10-13 20:45

做不平·············

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 21:08

您好，怎么会做不平呢，比如说，代付服务费500，分录，借：其他应收款，500，银行存款，500。这个人工资3300，计提时，借：管理费用-工资等科目，3300，贷：应付职工薪酬，3300。发工资的时候扣回500，只发2700。则借；应付职工薪酬，3300，贷：其他应收款，500，银行存款，2700。

002 追问

2017-10-13 22:07

@王雁鸣老师:比如服务费100 6.77税金（增值税专票）前面同事付款时入的是，借：其他应付款106.77，贷：银行存款106.77，这个人工资3300，这个进项税已抵扣6.77，现在发票回来了抵扣了，账又不平了，这笔税要怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 22:12

您好，这等税金是不应该抵扣的，如果抵扣了，再做进项转出，就平了。