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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-10-14 17:01

您好，如果是17%的增值税专用发票，那也只能按新产品的名称开了。查找新产品的纳税编码即可。

娟儿 追问

2017-10-14 17:05

老师，您好！我们这个是合同上写着是开发费用 ，不是新产品的货款 ，这个按新产品的货款开 是不是不太妥呢？这个开发费用用来做设计款的，如果以设计款开税票，能开17个点的票不？

王雁鸣老师 解答

2017-10-14 17:06

您好，是的，按新产品开是不妥当的，以设计款来开税票，不能开17%的增值税发票的。

娟儿 追问

2017-10-14 17:15

老师，如果以设计款来开的话，能开几个点的税呢？

王雁鸣老师 解答

2017-10-14 17:16

您好，一般情况下，开设计款的发票，能开6%的增值税发票的。

娟儿 追问

2017-10-14 17:25

@王雁鸣老师:明白了谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2017-10-14 17:25

您好，不客气。

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您好，如果是17%的增值税专用发票，那也只能按新产品的名称开了。查找新产品的纳税编码即可。
2017-10-14 17:01:54
票据、资金、货物一定要保持一致。你们这种情况属于虚开增值税发票，最好不要开。如果要开，那合同、出库单、都要重新弄，叫A出一个代垫证明（代开票的客户支付）。
2014-09-21 20:37:09
1.确认收入和成本： ● 已经开具的70%发票并收到的40%款项，应该确认为当前的收入和成本。 ● 对应的收入和成本科目将取决于你们公司的会计处理和具体的业务情况。 1.冲销未开票的部分： ● 由于客户要求项目终止，未开票的部分应该冲销。这可能涉及到应收账款和其他相关科目。 1.模具报废处理： ● 如果模具已经报废，相应的资产应该转移到报废资产科目，并记录相应的损失。 1.客户变更和合同终止： ● 如果客户要求变更产品结构并终止合同，可能需要记录合同变更或终止的详细信息，包括任何相关的罚款或赔偿等。 1.第三方公司付款： ● 已经支付给第三方公司的款项应该记录为成本。 1.客户付款调整： ● 如果客户不再支付剩余的30%款项，需要在账面上做出相应的调整，可能需要将已经确认的收入和成本冲销，并记录为坏账。 1.税务处理： ● 根据中国税法，可能需要进行增值税退税等税务处理。 请注意，具体的会计处理方法可能因公司的具体情况而有所不同。建议寻求专业的会计师或财务顾问的帮助来确保合规性和准确性。针对您提到的这个情况，您可以采取以下步骤来做账： 1.冲销已开票的70%收入：借：应收账款 红字（客户）贷：主营业务收入 红字（70%）应交税费-应交增值税（销项税额） 红字（70%） 2.冲销已支付的40%模具开发费用：借：预付账款 红字（第三方公司）贷：银行存款 红字（40%） 3.处理模具报废：借：固定资产清理（如有残值）累计折旧（已计提的折旧）贷：固定资产（模具原值） 4.结转报废损失：借：营业外支出贷：固定资产清理 对于客户取消订单并要求模具报废的情况，您需要与客户协商终止合同并要求其支付未支付的款项。如果客户拒绝支付剩余款项，您可能需要采取法律措施来追讨欠款。 同时，您需要与第三方公司协商终止模具开发合同并要求其退还部分预付款。如果第三方公司不同意退款，您可能需要通过法律途径来解决纠纷。
2023-10-31 14:51:58
您好，这个发票的内容可以开模具管理费，开具之后，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税。退回之后，再让客户给贵公司开具发票就行了。
2018-03-31 12:15:46
通过您的描述可以判断25号已经发生了增值税纳税义务时间，您在5月1日后也是开具17%税率的发票的。
2018-04-27 14:38:19
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