代开专票减免了两项教育费附加和水利基金，是否需要计提减免的税种，怎么做会计分录？地税附加表中增值税要填在免抵税额那吗？

山那边是海 追问

2017-10-15 20:05

老师，就是可以做成：借：税金及附加，贷：应交税费---应交城建税，其他附加税就不计提了是吧

宋生老师 解答

2017-10-15 20:17

您好!如果不用交，可以不用计提