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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-16 11:05

借；预付账款  贷；银行存款
借；固定资产  贷；预付账款
借；应收账款  贷主营业务收入  应交税费
借；银行存款  贷；应收账款

Kalen Wu 追问

2017-10-16 11:16

老师好   农机没有收到发票业可以作为固产入账吗   （还有就是农机租给烟农使用，所有权是我们合作社，农机归他们终身使用直到报废为止）

邹老师 解答

2017-10-16 11:18

你好，可以做固定资产的暂估入库

Kalen Wu 追问

2017-10-16 11:23

但是那个价格我是按到货单的价格入库的  实际上的价格比到货单上的价格要小  我以后收到发票 改怎么调 （比如说我打了12万给农机公司，收到货到货单的价格是14万，后来农机公司还退了多余的款项2万回来，而我入账是按14万做的）

邹老师 解答

2017-10-16 11:37

冲销暂估入库的分录，然后根据12万计入就是了

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借；预付账款 贷；银行存款 借；固定资产 贷；预付账款 借；应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借；银行存款 贷；应收账款
2017-10-16 11:05:31
你好，根据业务发生情况做分录，根据分录登记账簿，然后出具报表 没有发票正常做账务处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理
2020-06-09 08:43:47
这个的话 可以用收据等 入账处理的 因为合作社的话 本身就不用交企业所得税的 所以 不存在纳税调整等问题哈
2020-06-09 10:16:43
你好，具体是合作社发生的什么经济业务？
2022-04-22 09:24:10
1、购入 借：消耗性生物资产—鸡仔 贷：银行存款等科目 2、待售的成品鸡，从消耗性生物资产转入农产品 借：库存商品（或农产品）—肉鸡 贷：消耗性生物资产—鸡仔 3、发生的费用记入 借：农业生产成本 贷：银行存款等科目 4、出售肉鸡 借：银行存款等 贷：主营业务收入 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（或农产品）
2019-08-06 17:18:21
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