老师，我们是建筑业一般纳税人，现在我们在外区预交的企业所得税做分录怎么做呀。

琳琳 追问

2017-10-19 10:39

那我就是要计提，不然我应交税费—企业所得税就有个贷方余额没借方账不平大，老师我计提时该计入哪个科目，所得税费用吗？

邹老师 解答

2017-10-16 12:23

借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款

邹老师 解答

2017-10-17 15:20

你好，预交只需要做一笔缴纳的分录，如果是需要计提才需要再做一笔计提分录

邹老师 解答

2017-10-19 10:40

你好，是的
 借：所得税费用，贷:应交税费—企业所得税