公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-16 15:10

已付款发票未到怎么做，借；预付账款  贷；银行存款
已付款发票到了又怎么做，借；管理费用  等科目  贷；银行存款
收到发票没有付款怎么做  借；管理费用  等科目  贷；应付账款

半夏追问

2017-10-16 15:48

我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款

邹老师解答

2017-10-16 15:49

你好，收到发票未付，计入应付账款核算的
可以递减的计入应交税费的借方就是了

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