在2014年手工帐，借：应收帐款-A ，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），回款时，因为是B代A付的款，当时做记帐凭证：借：银存，贷：应收帐款-B ；结果吧，在登明细帐簿时候，应收帐款贷方登了两次，应收帐款-B（贷），在另一个明细科目又登一个应收帐款-A，现在我要怎么调整这个帐？

西红柿 追问

2017-10-16 17:59

老师：那个帐是2014年的，怎么取消呀？ 
老师：我们9月份才刚把电脑帐建起来，当时建的时候，总帐和明细帐是不对的，应收总帐比明细帐多732425.91，当时是按2016年12月的应收总帐来登的，因为时间赶，总帐的时细帐有关额，就设一个科目应收帐款差额这样才试算平衡，才接下来做17年1月的帐的，现在想把之前的帐调整过来，发现往来的总帐和明细帐从12年-17年都是明细帐和总帐不一样的，这该怎么办呀？是要去税局改报表呢，还是调整分录呢？上面的指示是按明细帐去税局改报表，可是当时按明细帐建帐的时候，都是整一个差额进去试算才平衡，现在我都不知道要怎么做了，我头大，头大，他们要我在这个季报之前把2016年年报和2017年一二季度的报表去大厅改了，可是我都不知道怎么改呀

王雁鸣老师 解答

2017-10-16 18:05

您好，查清楚原因，直接做分录处理即可，不需要去税务局改报表的。如果想改的话，只能借；利润分配-未分配利润，贷；应收账款了。但是可能还涉及到企业所得税申报表需要调整，补申报，相当于是增加费用，减少利润，税务局也不一定让修改，您到税务局问问看看吧。