老师，我是物业公司（小规模），年末预收到次年的物管费10万元（未开票），这笔会分录该怎么做？

优雅的柚子 追问

2023-02-21 17:17

老师，如果开出了发票，会计分录也是同上，不确认收入，同时也不确认应交增值税吗？

优雅的柚子 追问

2023-02-21 17:25

那就是  借 银行存款  贷 主营业务收入  贷  应交税费-增值税  ，然后汇算清缴时把这笔收入调减出来，是吗？

优雅的柚子 追问

2023-02-21 17:32

明年分月从预收款里转出来确认收入吗？因为有收次年一年的，有半年的，几个月的

微微老师 解答

2023-02-21 16:55

您好，借：银行存款
贷：预收账款

微微老师 解答

2023-02-21 17:03

您好，如果开了发票，所得税上不确认收入，可以作为预收款

微微老师 解答

2023-02-21 17:17

不一样，需要确定应交增值税的

微微老师 解答

2023-02-21 17:27

您好，借银行存款  贷预收账款   贷应交税费-应交增值税（销项）
明年再确认收入

微微老师 解答

2023-02-21 17:33

明年分月从预收款里转出来确认收入