代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？

涵 追问

2017-10-17 14:37

那抵扣代缴的时候怎么做会计分录

宋生老师 解答

2017-10-17 14:39

次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
 
上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

涵 追问

2017-10-17 17:47

应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧

宋生老师 解答

2017-10-17 19:41

您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的