一笔广告推广费，9月份已经对公支付给广告公司了，但是发票迟迟未到，请问这笔款项如何做账务处理？

lixiaohuapa 追问

2017-10-17 15:40

老师： 
等票据回来过后做，借：销售费用-广告费   贷：预付账款  ，对吗？ 
如果这个票一直回不来怎么办？听说那个公司都要垮掉了。

邹老师 解答

2017-10-17 15:41

你好，是的  
无法取得发票，你可以做无票费用，汇算清缴做调整处理

lixiaohuapa 追问

2017-10-17 15:57

@邹老师:  我再应该在何时核算入广告费用？其实转款第二天已经在给我们做网络广告宣传服务了，服务周期是一年，我应该进入长期待摊费用核算吗？

邹老师 解答

2017-10-17 15:58

你好，取得发票的时候计入广告费 
计入待摊费用，然后按月摊销计入销售费用

lixiaohuapa 追问

2017-10-17 16:02

@邹老师:  那这个无发票问题呢？发票开回来直接放到转账这张凭证后面做附件？ 
以下分录正确吗？ 
1、预付1年广告费用 
借：长期待摊费用-广告费  6000 
   贷：银行存款   6000 
2、摊销广告费用 
借：销售费用-广告费  500 
    贷：长期待摊费用   500

邹老师 解答

2017-10-17 16:02

你好，之前没有开具发票计入费用，发票取得就粘贴在之前分录的后面 
分录是正确的