收到红字专用发票，纳税申报做了进项税额转出。分录如何做呢？

努力学习中。。。。。 追问

2023-02-22 12:20

已抵扣了，所以才报了申报表，报了进项税额转出。那么成本要做结转吗？

郭老师 解答

2023-02-22 12:22

如果已经结转了成本，借库存商品，借主营业务成本负数。

努力学习中。。。。。 追问

2023-02-22 12:24

没有明白啊？那应付账款也得减少啊。完整的一系列写下来

郭老师 解答

2023-02-22 12:25

那你之前的完整的分录怎么做的？我上面给你写的两个分录加起来就是完整的，借应付账款，
贷库存商品，
应交税费，交增税进项转出，
借库存商品，借主营业务成本负数。

郭老师 解答

2023-02-22 12:25

当时付了钱嘛，付了钱让他退回来，你这是退货还是怎么了。

努力学习中。。。。。 追问

2023-02-22 13:55

不是退货。算是供应商给的折扣，但是供应商又给开了红字发票。

郭老师 解答

2023-02-22 13:56

那你当时这个钱支付给他了吗？他返利应该返给你们钱吧，如果是的话，他返钱回来的，你可以把这个应付账款改成银行存款。其他的还是一样的。