我们公司上个月有一笔业务，税务局说是对方需要发票，让我们做进项转出，成本转出，我应该怎么做凭证呢。收到发票后：我的凭证是：借：主营业务成本94339.62 应交税费-增值税-进项税5660.38 贷：应付账款——xxxxx公司100000税务局让冲减进项和成本，我应该怎么做分录呢。求您指导，谢谢！

海华 追问

2017-10-19 08:32

您好老师，税务局通知我们，我的开票方，虚开发票。这个进项不允许抵用了

方亮老师 解答

2017-10-19 09:10

分录如下： 
借：应付账款 
贷：主营业务成本 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

海华 追问

2017-10-19 09:10

老师您好，请指导一下。谢谢

方亮老师 解答

2017-10-19 09:11

分录如下： 
借：应付账款 
贷：主营业务成本 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

海华 追问

2017-10-19 09:12

@亮老师:谢谢老师，非常感谢

方亮老师 解答

2017-10-19 09:12

不客气。