如药房6月盘存时，药房提供实际药房库存数据1000比财务数据900多，已将财务数据调增100。但是7月份时药房又提供一家药商2016年至2017年7月进货数据300（经查询其中2016-2017.6 200元 7月100元）的单据要求入进货账。也就是说6月份盘存时药房未将这家药商的进货数据200提供财务入进货的账，但药房在6月在统计盘存数1000时又包括这家药商的库存数200，导致6月财务账已调增。7月份提供这家药商300的入库单据，账务如何调整？

nffycg 追问

2017-10-19 21:35

以上情况下，7月份即7.28药房（西药房）西药取消加成，7.28西药全部退库。但提供给财务进货单据是7月全月西药和材料汇总单据并签字，相当于财务要将7月份单据数据分为7.28前与7.28后数据分别核算，即7月28日前进货入库西药、材料，领用材料部分账务处理，7月28日前成本核算。再西药退库，然后再对7月28日后西药、材料进货入库账务处理，领用材料部分账务处理。因7.28日后西药平进平出无需成本核算，直接进成本，只用进行材料7.28日后材料的成本核算是吧？以上方法对否?有无更好方法？应如何规范操作？

nffycg 追问

2017-10-19 21:36

首问中盘亏在哪儿体现?在西药退库前？

王雁鸣老师 解答

2017-10-19 22:13

您好，您说的是对的，正常应该是分7月28日前和后进行核算。更好的方法是从8月1日按新办法核算，7月份按原来的方法核算，是不是可行呢。 
首问中，盘亏处理是在您7月份300的入库单据入账后处理。

nffycg 追问

2017-10-20 09:44

西药房原库存数据包括西药和材料。7.28退库前要核算一次，计算转销成本、转销差价、药品收入，才能结算出账务上正确的库存数。再将账务上库存数与药房提供数据对比。调整库存数（即首问中盘亏在此处体现）后再进行西药退库处理。但7.29-7.31这个期间数据如何处理？您所说更好的方法是从8月1日按新办法核算，7月份按原来的方法核算，这个怎么操作不明白，能否举例说明，麻烦老师啦！谢谢！

王雁鸣老师 解答

2017-10-20 10:08

您好，既然您说的需要在28日核对库存，再进行退库处理，那建议还是按您说的7月28日调整库存吧。7.29-7.31这个期间数据按新的方法核算即可。我说的8月1日按新方法核算，不一定具有可操作性，还是建议您根据贵公司实际情况，据实处理账务。谢谢。