天猫平台外账。之前年度看到会计做账把天猫提现全部做成预收账款,然后当月开票的又做成现金收入,其实这样做预收会越来越大,也重复确定收入了。现在想避免预收挂账太多问题,怎么冲销做分录合理。感谢!
adaxu
于2017-10-19 19:27 发布 1396次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
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您好!正常来说,应该把天猫账户作为一个单独的账户核算
开票收到钱就计入其他货币资金-天猫账户 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2017-10-19 19:29:36

那你直接就是借预收账款贷,工程结算,或者是营业收入。
2021-04-19 23:36:16

您好
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
2019-12-18 07:40:16

收到钱时:借:现金 贷:其他货币资金--充值卡 消费时借:其他货币资金--充值卡 贷:销售收入
2017-05-19 15:58:00

借银存贷预收账款,
2019-09-30 12:22:02
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