劳务公司（一般纳税人），现在有一个异地简易项目，清包工，那应交税费-简易计税怎么运用，开票时及预缴、最后的分录分别怎么做？

耿老师

职称：中级会计师

2023-02-24 11:28

计提简易计税增值税：
  借：银行存款或应收账款
  贷：主营业务收入
  应交税费——应交增值税（简易计征）
  2、结转简易计征增值税：
  借：应交税费——应交增值税（简易计征）
  贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  3、结转未交增值税：
  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税
  4、缴纳增值税税费：
  借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款

代代追问

2023-02-24 11:31

这是异地项目，要预缴，所以我不太明白所有开票、预缴、最后的分录怎么连接做

耿老师解答

2023-02-24 11:33

你好！预交直接做
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
就可以，这样有借方余额

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