1.进口一批原料，支付给国外的货价 1200 万元、货物运抵我国海关前的运杂费和保险费 300万元；2.进口机器设备一套，支付给国外的货价 350万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费 50万元.3.销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80 万元；取得销售甲产品的送货运输费收 5.85万元。4.销售乙产品。开具普通发票，取得含稅销售额 29.25 万元。5.将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价为 20 万元，成本利润率为 10%，该新产品无同类产品市场销售价格。6.取得甲产品逾期包装物押金 14.04万元。进口原料关税税率 40%、进口设备关税税率 20%)。

感性的天空 追问

2023-02-24 12:46

老师您好 请问各项增值税该怎么计算？

江老师 解答

2023-02-24 12:53

1.进口一批原料，支付给国外的货价 1200 万元、货物运抵我国海关前的运杂费和保险费 300万元；
解：关税完税价格：1200+300=1500万元。
关税=1500*40%=600万元。
进口货物不含增值税价格：1500+600=2100万元。
进口增值税是：2100*13%=273万元。

感性的天空 追问

2023-02-24 13:03

请问老师第3个问题要怎么计算呢 税率是用百分之13吗

江老师 解答

2023-02-24 13:05

2.进口机器设备一套，支付给国外的货价 350万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费 50万元.
解析：关税完税价格：350+50=400万元
关税：400*20%=80万元。
进口增值税：（400+80）*13%=480*13%=62.4万元

感性的天空 追问

2023-02-24 13:08

这个运输费含税是不是应该是5.85/（1+9%）✖️9%

江老师 解答

2023-02-24 13:12

3.销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80 万元；取得销售甲产品的送货运输费收 5.85万
元。
解析：此笔业务销售产品销项税是：80*13%=10.4万元；
运输服务的销项税是：5.85/（1+9%）*9%=0.48万元；
销项税合计：10.4+0.48=10.88万元

感性的天空 追问

2023-02-24 13:15

老师 为什么税率用9%而不是13%？

江老师 解答

2023-02-24 13:16

运输服务的增值税税率是9%