我公司有一个员工在7月份时入职并购买社保，但是直到9月份，才把7到9月份的工资结算了，社保正常买起走没有断，并且个税申报也只申报了9月份的，由于申报工资.(实际工资)不足扣税，也就不产生个税问题，这个帐该怎么做啊？

王雁鸣老师 解答

2017-10-20 22:49

您好，做账时，借；管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资，发放时，借；应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-10-21 13:32

您好，如果是这样的话，分录，借：管理费用-工资等科目，3700，贷：应付职工薪酬-工资，3700，发放时，借；应付职工薪酬-工资，3700，贷：现金或者银行存款，3450.95，其他应收款-社保，249.05。