建筑公司（销售方）红冲跨年发票如何做账？

Fen 追问

2023-02-24 14:34

属于以前年度损益事项，可以在今年红冲当期损益类科目吗？

郭老师 解答

2023-02-24 14:37

你好，就得做到今年，如果你做到以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

Fen 追问

2023-02-24 14:40

是在应交税费增值税销项红冲吗

郭老师 解答

2023-02-24 14:43

对的，是的，是这么做的。

Fen 追问

2023-02-24 14:50

开红冲跨年发票，相当于当月的销售额跟销项减少了，这样理解对吗

郭老师 解答

2023-02-24 14:51

对的，是的，可以这么理解的。

Fen 追问

2023-02-24 14:51

这样增值税少交，跟之前已交的增值税抵消了，不存在多交的税费

郭老师 解答

2023-02-24 14:51

你好，你增值税抵扣这个月的征收销售额，你的税款不是已经缴纳。

Fen 追问

2023-02-24 14:59

红冲票如何操作呢

郭老师 解答

2023-02-24 15:01

购方已认证增值税专用发票）
先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。
具体开具流程如下：
购方操作流程：
一． 点击开票软件左上角的【发票管理】；
二． 点击【红字发票信息表】；
三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】
四． 选择【购方申请】；
五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。
六． 点击【确定】；
七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值  
八． 点击右上角【打印】；
九． 点击【不打印】；
十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】；
十一． 点击【上传】；
十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。
                                                                               
销方操作流程：
一． 点击开票软件左上角的【发票管理】；
二． 点击屏幕中间导航图内的【发票填开】；
三． 选择【增值税专用发票填开】；
四． 点击上方的【红字】；
五． 选择【直接开具】；
六． 输入信息表编号，然后点击【下一步】；
七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】；
八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值；
九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。

Fen 追问

2023-02-24 16:16

那购买方如何做账务处理？

郭老师 解答

2023-02-24 16:18

借应付账款，贷库存商品应交税费、应交增值税倾向转出。

Fen 追问

2023-02-24 16:53

怎么理解进项税额转出增加是在贷方

郭老师 解答

2023-02-24 16:59

应交税费，它是负债类的科目，贷方是增加。

郭老师 解答

2023-02-24 16:59

进项转出是不允许抵扣的，会导致你多交增值税。