申报增值税时（季度），应缴税额8000，预缴税款5000（小规模纳税人，而实际我们又没有预缴款5000，应补税额3000，那分录怎么做？我做：申报时，借：主营业收入 8000，贷：应交税费——增值税，8000， 纳税时，借：应交税费——增值税，8000 贷：银行存款3000，其他应付款 5000 . 可以吗？

她说是[泡沫] 追问

2017-10-21 14:51

没有预交，但是问了税务管理员又说我们有发票(根本没有开过），那实际银行扣款3000，预缴5000怎么办？其他应付款是我乱做的，行否？

邹老师 解答

2017-10-21 14:51

你好，按银行实际扣款金额做这个分录 
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

她说是[泡沫] 追问

2017-10-21 14:54

那我申报是8000，实交3000，余下5000怎么挂账？

邹老师 解答

2017-10-21 14:55

你好，在应交税费贷方余额挂账

她说是[泡沫] 追问

2017-10-21 14:57

贷：其他应付款5000，还是应交税费5000呢？

邹老师 解答

2017-10-21 14:58

你好，是应交税费5000