送心意

齐惠老师

职称会计师

2023-02-24 20:15

​小规模企业现金流量表是一种披露企业现金流动情况的重要会计报表。填写此表时,需要考虑企业上一期报表中的现金流量情况,及企业本期发生的营业活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流量。首先,在“经营活动产生的现金流量”栏填写企业本期的营业活动中的现金流量,即收到的现金减去支付的现金;其次,在“投资活动产生的现金流量”栏填写企业本期的投资活动中的现金流量,即投资收回的现金减去投资支付的现金;最后,在“筹资活动产生的现金流量”栏填写企业本期的筹资活动中的现金流量,即筹资收入的现金减去筹资支付的现金。 
 
拓展知识:现金流量表能够帮助企业明确其现金流动情况,企业可以通过现金流量表,来审视其财务收支情况,控制财务风险,以及管理现金流量,从而提高企业的财务运作水平。

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