年末货币资金及往来款清查方法

年末货币资金及往来款清查方法： 
1）首先，把账户余额与实际现金、银行存款数额进行对比，对比是否一致，不一致的原因及解决办法要进行深入分析。 
2）然后，核实月末收付款项是否已做及时记账处理，查看银行存款余额及其变化情况，与月末账户余额是否相符。 
3）再次，核实现金流水账是否完整，是否有重大变动记账不准确的情形，核实应付款项记账是否存在延期记账、账目错误及账户账号不符等情形。 
4）最后，查阅资金往来清单，核对金额及账号、把握资金流向，确定存在的问题及处理方案。 
 
拓展知识：除了上述的清查方法之外，财务人员也可以进行资金内部控制检查，审核现金管理制度，检查付款凭证、现金日记帐及现金收付款凭证记录是否正确及完整，确保现金及货币资金得到有效管理。