我们是小规模的小微企业，季报。7-9三个月的收入小于9万，就不用交税，我在8月计提了增值税以及附加税，10月进行季报，请问计提的附加税是在9月冲回吗？计提的增值税转入营业外收入对吗，该笔收入要缴纳企业所得税吗？

收到2013年小微企业所得税的退税，这块入什么科目？这块的退税要缴纳企业所得税吗？然后2014年季度小微企业减免所得税是不是计入营业外收入缴纳企业所得税？

答： 退的企业所得税通过以前年度损益调整科目，退税的这块不要缴纳企业所得税，2014年度你可以直接按减免后的金额计提所得税费用

小微企业纳税人开具0税率普通发票，报企业所得税时，小微企业免税额是否需要计入营业外收入缴纳企业所得税

答： 您好，不用了，全都计入收入就可以了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，老师，我想咨询下小微企业免征的增值税是否要计入营业外收入？如果计入营业外收入的话是否要计入应纳税所得得并缴纳企业所得税呢？

答： 需要计入，需要缴纳企业所得税