10月份先开具发票，比如明年1月确认收入，企业所得税的纳税时间是什么时候？

胡萝卜 追问

2017-10-26 09:47

谢谢老师，有一个说法是按照权责发生制，企业所得税不论是否开票，都以合同或实际业务发生日期来判断是否缴税，这句话对吗？我没太理解

宋生老师 解答

2017-10-26 09:52

您好！但是先开票的，要计入收入。

胡萝卜 追问

2017-10-26 11:46

@宋老师:谢谢老师，谢谢老师主要是对方付款要求先开发票导致的，那需要按开出去的发票全额缴纳所得税吗？假如成本里只涉及人工费，可以暂估一部分成本吗？

宋生老师 解答

2017-10-26 11:48

您好！是的。要做收入，然后成本不确定的，先暂估

胡萝卜 追问

2017-10-26 13:27

@宋老师:老师暂估不能超过收入的多少比例？

宋生老师 解答

2017-10-26 13:33

您好！这个没有规定的。