开具发票给天猫(消费积分和淘金币费用)怎么做分录 问
借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 答
老师您好,年末需要结转增值税,但是有一个税不知道 问
一、基本原理 在增值税结转过程中,“应交税费 - 应交增值税” 科目下的明细科目需要进行结转,最终将余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。 减免税额是企业享受税收优惠政策而减免的增值税额,在账务处理上也需要进行相应的结转,以准确反映企业的增值税情况。 二、具体账务处理 首先,将 “应交税费 - 应交增值税” 各明细科目进行结转: 借:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 100W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 90W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 减免税额 2W(将借方的减免税额结转到贷方) 然后,将 “应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税” 科目余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目: 借:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 未交增值税 8W 三、解释说明 通过上述账务处理,将减免税额从 “应交税费 - 应交增值税” 科目中转出,结平了该科目下的明细科目,同时将应缴纳的增值税(转出未交增值税的金额)结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。如果 “应交税费 - 未交增值税” 科目有贷方余额,表示企业期末有应交未交的增值税;如果是借方余额,则表示企业有多交的增值税或留抵税额。 答
税务申报印花税,购销合同的取数是主营业务收入+生 问
买卖合同印花税:一般是以购入商品(原材料,库存商品,工程物资,固定资产(不含房地产)和销售商品的不含税收入合计. 购入和销售给个体户,自然人的不需要交买卖合同印花税 答
老师好,请问一下委托加工的劳务费需要交印花税吗? 问
要的,委托加工的劳务费需要交印花税 答
老师,期末进项大于销项,如何做账务处理 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
用友凭证日期不能滞后系统日期
答: 用友凭证日期不能滞后系统日期,因为在会计核算中,凭证必须以当前系统日期做为创建时间,以确保凭证日期的完整,全面和准确性。凭证日期是指凭证记录交易发生的日期,而不是凭证记录交易时所处的会计期间。如果用友凭证日期滞后于系统日期,会导致会计账簿和凭证信息不一致,从而影响财务报表的准确性和可信性。 拓展知识:系统日期是指计算机系统中内置的当前日期,由用户或系统自动设置,可以保证系统的运行时间和操作时间的一致性,也可以用于记录系统资源的使用情况。
财务软件添制凭证时显示不能滞后系统日期,怎么回事?怎样正常添制凭证?
答: 系统日期是指的计算机系统时间。譬如你要在4月份填制凭证,而计算机系统时间不能为三月份。如要修改系统时间,就点击屏右下角的时间,然后修改成填制凭证的时间。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
用友t6的日期为何不能滞后吗
答: 用友T6的日期不能滞后,主要原因是用友T6系统中使用的是基于月份的数据格式,而月份是一个固定不变的概念,也就是说,每一个月只有固定的天数,无法滞后。因此,如果用户在查询某一天的数据,那么就需要确保查询的天数在月的范围之内,否则就会报错,出现“日期滞后”的情况。 拓展知识:用友T6系统不仅包含日期滞后这样的处理错误,还包括其他一些错误信息提示。比如当某项操作受限时,系统会提示“没有权限”;当系统数据操作超出有效日期范围时,将会报错“超出有效范围”。