正常纳税，这样的话我调账会不会有问题呀？

刘泳杉 追问

2017-10-27 15:03

老师：怎么做分录呢？以前的科目不动吗？不会做呢，以前没接触过。

王雁鸣老师 解答

2017-10-27 15:04

您好，是的，以前的科目不用动，补税时，借：应交税费-相关税费明细科目，贷：现金或者银行存款，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-相关税费明细科目。

刘泳杉 追问

2017-10-27 15:09

@王雁鸣老师:可是在做季度申报增值税的时候，得上报增值税，得做收入呀。

王雁鸣老师 解答

2017-10-27 15:10

您好，不是上报本季度的增值税，需要补报以前年度的增值税。核算清楚了以后，到税务局报税大厅窗口补申报，一次性补申报。

刘泳杉 追问

2017-10-27 15:12

@王雁鸣老师:这可不是要罚款那？

王雁鸣老师 解答

2017-10-27 15:13

您好，是的，一般情况下，一年一个企业有一次补申报的机会的，不会罚款，但是需要交滞纳金的。