多记了管理费用怎么处理呢，9月应计入到预付账款的，却全部计入到了管理费用，10月要怎么处理呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-31 10:48

你好，做调整分录
借；预付账款贷；管理费用

萌哒哒的小萝卜追问

2017-10-31 12:55

邹老师，我想问一下，2017年2月总部还没接收广东固定资产的时候，广东固定资产是2513元，每月计提41.88元折旧，已计提折旧921.36，净额为1591.64元，2月总部接收收固定资产32328.8元（包括那2513元的固定资产），此部分固定资产从3月开始计提，按摊到年底10个月来算，每月要摊：3232.88元，那之前那些固定资产净额1591.64元要怎么处理？我现在每个月计提的折旧费用是41.88 3232.88＝3274.76元，是不是1591.64元这部分重复了？

邹老师解答

2017-10-31 13:22

你好，总部资产由总部自行计提折旧，与你单位固定资产计提折旧是没有关系的