资产负债表上,应交税金是负数,是本月缴纳上个月的增值税及附加税 怎么调整呢
冷艳的路灯
于2023-03-02 12:19 发布 960次浏览
- 送心意
999
职称: 注册会计师
2023-03-02 12:26
在资产负债表上,应交税金表示企业上个月应交税费,需要向税务机关申报缴纳,这部分费用可以是正数,也可以是负数。当企业需要报税的时候,需要根据企业的业务,正确的填报内容,一般来说,需要正确核算企业的增值税及附加税,具体调整方法如下:
1. 核实和修改上个月增值税及附加税应纳税额;
2. 根据价税分离原则,正确核算本月销售产品或提供服务所征税的税费;
3. 核实和修改应交税金的相关税种数据;
4. 根据相应的税种,核实和修改税费申报表;
5. 将上月缴纳的增值税及附加税,正确核实并明确放入企业的应交税金中;
6. 根据报税规则,正确核算企业应交税金的总额,如果负数,则本月申报税费无需再缴纳,如果是正数,则需要正确缴纳相应的增值税及附加税。
拓展知识:在缴纳增值税及附加税时,企业应该加大合规意识,准确报税,支付正确的税费,避免交纳错误的税费,也要尽量避免重复缴纳税款,遵守税收的有关规定,以免被税务机关处罚。
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