是不是只有开具增值税专用发票则税率才可以来抵扣才有借方或贷方上的应交税费-应交增值税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-11-02 11:54

老师我想知道是不是只有开具增值税专用发票才可以抵扣

Galina 追问

2017-11-02 14:05

好的谢谢老师

邹老师解答

2017-11-02 11:17

你好，有取得可以抵扣的凭证就计入进项税的借方

邹老师解答

2017-11-02 11:56

你好，不是
还有海关进口增值税专用缴款书，运输专用发票，机动车发票都是可以抵扣的

邹老师解答

2017-11-02 14:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

这个应当在借方的啊。

2019-04-24 09:50:37

你好，有取得可以抵扣的凭证就计入进项税的借方

2017-11-02 11:17:33

销售白酒缴纳增值税（84000+500）*0.13=10985 缴纳消费税是（84000+500）*0.2+7000*2*0.5=23900 加工费可以抵扣进项税额8000*13%=1040 进口小轿车消费税是200000*（1+30%）/（1-5%）*5% 可以抵扣进项税额200000*（1+30%）/（1-5%）*13%

2022-06-17 18:36:19

你好需要计算做好了给你

2021-11-05 05:37:25

先，我们需要计算该酒厂2月份的销项税额。根据题目，销售自产粮食白酒7000千克，取得收入84000元（不含税），包装物计价500元（不含税）。因此，销项税额为：销项税额 = (84000%2B500) × 13% = 11285元其次，我们计算该酒厂2月份的进项税额。根据题目，委托加工黄酒30吨，发出材料成本10000元，加工费用8000元，受托企业开具增值税专用发票。因此，进项税额为：进项税额 = (10000%2B8000) × 13% = 2340元最后，我们计算该酒厂2月份应交的增值税。根据题目，本月进口小轿车一辆，气缸容量为2.1升，到岸价折合人民币200000元，关税税率为30%。因此，应交的增值税为：应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 11285 - 2340 = 8945元（2）应交消费税的计算首先，我们需要计算该酒厂销售粮食白酒应交的消费税。根据题目，销售自产粮食白酒7000千克，取得收入84000元（不含税）。因此，应交的消费税为：消费税 = 84000 × 20% %2B 7000 × 0.5 = 19550元其次，我们需要计算该酒厂委托加工黄酒应交的消费税。根据题目，委托加工黄酒30吨，发出材料成本10000元，加工费用8000元。因此，应交的消费税为：消费税 = (10000%2B8000) / (1-12%) × 12% = 2322.22元最后，我们需要计算该酒厂进口小轿车应交的消费税。根据题目，进口小轿车一辆，气缸容量为2.1升，到岸价折合人民币200000元。因此，应交的消费税为：消费税 = 2.1 × 4% × 20万 = 1680元（3）会计处理如下：借：银行存款 9375 %2B 168 = 9543元贷：主营业务收入或其他业务收入 9375元贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 168元借：原材料或其他业务成本 18333.33元借：应交税费——应交增值税（进项税额） 234元贷：银行存款或其他货币资金 18567.33元

2023-10-26 13:39:30

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