我们公司的公车保险费是3751.74.还有一个车船税是360.但是实际付款是3986，那应该怎么写分录呀

慧 追问

2017-11-02 13:13

你的意思是车船税是记哪里呀

邹老师 解答

2017-11-02 13:16

你好，计入管理费用核算

慧 追问

2017-11-02 13:19

@邹老师:你的意思是保险费用是3751.74 360，银行存款是3986，营业外收入是37510.74 360-3986，还有一个问题呀，我们之前做了一个进项是300.这个月要进项转出，那是怎么做呀

邹老师 解答

2017-11-02 13:20

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款