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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-11-02 17:01

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；销售费用   贷；应收账款等科目

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借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；销售费用 贷；应收账款等科目
2017-11-02 17:01:03
你100万的销售额，随便找对应的发票开3万的红字
2019-06-24 15:25:35
你好！开折扣发票也就是红数发票
2018-04-10 13:47:48
这个计入公司的销售费用处理
2018-10-24 09:16:55
账务处理 确认收入（一般纳税人，税率 13% 为例）： 借：应收账款等（实际收款额） 10000 贷：主营业务收入 8849.56（10000÷(1 %2B 13%)） 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 1150.44 结转成本（假设成本 6000 元不含税）： 借：主营业务成本 6000 贷：库存商品 6000 税务影响 增值税：同张发票注明销售额和折扣额，按折扣后金额算销项税，按 1150.44 元申报缴纳。 企业所得税：以扣除折扣后的收入 8849.56 元确认应税收入，成本正常税前扣除。 发票开具规范 须在同张发票注明销售额和折扣额，填在 “折扣” 栏，且发票其他内容要准确合规，另开发票则不能扣减折扣额。
2024-12-23 09:59:38
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