老师，公司是一般纳税人，本月进项税额10353.81，销项税额为17058.12，请问月底怎么结转增值税？

发嗲的月饼 追问

2017-11-03 10:43

谢谢老师，那我这个月需要交的增值税是不是就是17058.12-10353.81=6704.31。增值税是下个月银行缴扣吧，那我这个月还需要计提税金及附加吗？如果需要计提按什么比例算？如果当月开的销项发票这个月不认证不抵扣，下个月还能抵扣吗？

李爱文老师 解答

2017-11-03 10:53

有没有增值税期初留抵，没有的话，你计算数据是对的；需当月计提附加税，下月交，按交的增值税的7%交城建税，3%交教育费附加，2%交地方教育附加；当月开的销项当月做收入，当月进项发票可以认证抵扣

李爱文老师 解答

2017-11-03 10:54

按农业公司的账务建账全部科目都在里面

发嗲的月饼 追问

2017-11-03 10:55

不好意思，没听懂

李爱文老师 解答

2017-11-03 11:13

就是建财务账务系统时，选农业企业建账就行了

发嗲的月饼 追问

2017-11-03 11:26

为什么？我问的是增值税缴多少和抵扣问题，和农业有什么关系<br><br>

李爱文老师 解答

2017-11-03 11:46

增值税交6704.31元，再按这个数据交12%的附加税，就是7%的城建税，3%的教育费附加，2%的地方教育附加