我从供应商进货达到一定金额 供应商给我按一定比例返点 这个返还给我的钱 一般我要如何操作比较符合规范呢 有利于我司呢 若让对方给我司对公户打钱这样我就要给对方开发票 如果以下次进货少付款的方式 这样对方给我开的发票是不是就少了这部分返点的钱

重要的流沙 追问

2017-11-03 16:44

供应商给我们开红字发票，等于是我们退回商品给供应商，然后供应商退款到我们基本户 是吗  是否也可以这次进货的返点钱来抵下次进货的款 如应返我们1万，这次我们进货10万，我们只需付9万，开票10万 发货10万 这样可以吗 可以的话 分录怎么编制呢

宋生老师 解答

2017-11-03 16:47

您好！是的。比如你付了10万，只需要9万，那你借库存商品9 预付账款1 贷银行存款10
你要分清楚一点，就是，你只买了9万钱的货，而不是10万块钱的。你只看你最终需要多少钱买，这货就值多少钱

重要的流沙 追问

2017-11-03 16:54

好的，谢谢老师 意思就是前次进货返点的钱简便操作的话 直接用来抵减下次进货款 因为我们刚开始进货的时候直接是 借库存商品 贷银行存款 没有涉及到预付账款 那产生返点的钱 在下次进货抵减时 如上例 可以直接编制借库存商品 9 贷银行存款 9 实际上返点的钱就抵减了我进货的成本 我们付9万 供应商也给我们开9万的发票是吗  如果按照上面的供应商开红字发票 退钱给我们 这两个方式最终的结果也还是一样是吗

宋生老师 解答

2017-11-03 16:55

您好！最终的结果都是一样的了。

重要的流沙 追问

2017-11-03 17:00

好的 谢谢老师 我编制的分录是对的吧

宋生老师 解答

2017-11-03 17:01

你好！你这个返点的1万在你的分录上面没有显示出来啊。因为你第一次实际付了10万啊