老师好，建筑施工小规模企业，在10月份还没开票之前就在外地发生地预缴了税款（也是10月份），预缴税款与开票税额一致；预缴税款时分录和开票时分录怎么写。

???? style???? 追问

2017-11-04 18:04

老师好，可以直接帮我把分录写给我看看吗

李爱文老师 解答

2017-11-04 18:10

那我就不知道你预交了哪些税呢？

???? style???? 追问

2017-11-04 18:25

老师好，麻烦你了，增值税和地税。

李爱文老师 解答

2017-11-04 18:44

借：应交税费——应交增值税(已交税费)，借：应交税费——应交企业所得税，借：应交税费——应交城建税，借：应交税费——应交教育费附加，借：应交税费——应交地方教育附加，借：应交税费——应交个人所得税，借：应交税费——应交印花税，借：应交税费——应交工会经费，贷：银行存款

???? style???? 追问

2017-11-04 19:07

谢谢老师，我想看看老师怎么做这张发票分录的，这月就这一张票，小小规模，我也看了建筑行业视频，里面根据完工百分比确定主要业务收入，根据收到结算款借：预收、应收  贷：工程结算、应交税费-增值税（销项税），我这小型规模企业不可以凭开票直接做主要业务收入吗

李爱文老师 解答

2017-11-04 19:11

你说的两种方式核算都可以