计提税款的时候要不要计提房产税和城镇土地使用税呢？

微笑的铅笔 追问

2017-11-07 15:21

好的，刚刚忘了问了，如果交了增值税后开了发票要怎么处理呢？

宋生老师 解答

2017-11-07 15:21

您好！这个你只能给管理员说，看能不能申请退回之前的税。不然你就要重复交税了

微笑的铅笔 追问

2017-11-07 15:32

现在的房地产企业不管是有没有开发票都需要缴纳增值税，我上个季度是按预收款缴纳的，这个月业主要求开发票，这样的话账务没法处理吗？

宋生老师 解答

2017-11-07 15:39

您好！是的。房地产确实是不同。 
房地产的是先计入预缴增值税 
借：应交税费——预交增值税 
  贷：银行存款 
月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——预交增值税

微笑的铅笔 追问

2017-11-07 15:48

老师的意思是我开完发票的话要把税票里面的增值税的金额转到应交税费～未交增值税里面吗？还是不管开没开发票都要将预交增值税转到未交增值税？

宋生老师 解答

2017-11-07 15:49

你好！当月你有预缴的时候，就要转入。

微笑的铅笔 追问

2017-11-07 15:57

这样的话，我在给业主开完发票后还用不用做什么账务处理呢？

宋生老师 解答

2017-11-07 15:59

你好！你开发票跟正常做就行了，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）