缴纳公司社保和个人社保的会计分录

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-11-07 15:50

你好，借：管理费用-公司部分其他应收款-个人部分贷：银行存款

疾风儿追问

2017-11-07 15:54

需要提前计提那？

疾风儿追问

2017-11-07 15:54

计提工资的时候那？

吴月柳解答

2017-11-07 15:57

所有分录如下：
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金