我金税盘和服务费的发票拿去认证了 是不是就不能全额抵扣了

Zzz7 追问

2017-11-07 17:02

老师怎么转出啊 怎么做账务处理呢

宋生老师 解答

2017-11-07 17:04

您好！借管理费用办公费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Zzz7 追问

2017-11-07 17:07

@宋老师:老师 那以后怎么抵扣呢是需要去税务局备案么还是直接在报税的时候抵扣 具体操作是什么啊 怎么做账呢

宋生老师 解答

2017-11-07 17:09

您好！直接抵扣。 
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 
二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方，很多会计人员都会忘记填写附表四，一定不要忘记哦： 
1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。 
2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

Zzz7 追问

2017-11-07 17:14

@宋老师：老师 这个是可以全额抵扣的么 我们的税盘和维护费一共是480 其中税盘是200 服务费是280

宋生老师 解答

2017-11-07 17:16

你好！可以全额抵扣的了。