送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-11-09 11:25

您好!你所得税是核定征收的吗?

昌昌 追问

2017-11-09 11:28

是的,所得税是核定征收的(按收入征收),成本基本没有正式发票?这个怎么做分录?(需要开发票给甲方,成本入账直接用报价单(自己做的)或者是供应商给的报价表可以么?)

宋生老师 解答

2017-11-09 11:30

您好!核定征收的可以不用发票。你可以自己做单

昌昌 追问

2017-11-09 11:38

那一般我们是先开发票给的甲方,都是垫款做的项目,所得税是季报的,那么成本的话,是开发票的时候就做呢,还是等季末一起做成本分录。(发票有时候是开部分款项的,最终的成本也是项目完成后才会有确定数据,比如合同金额是80万,可能会先开个40万,成本暂时也没有确定数据,那么这个分录要怎么做?发票已经开出)

宋生老师 解答

2017-11-09 11:39

您好!你确认收入的时候才做成本,成本跟收入配比

昌昌 追问

2017-11-09 11:45

但是我们已经先开出发票了呀?(未收到款项),开出发票了,是不是就是确认收入了?这时就是要做成本么?分录这么做:借:应收账款,贷:主营业务收入,应交增值税;成本:借:主营业务成本,贷:应付账款(还是贷:其他应付款),等实际支付的时候,借,应付账款,贷,银行存款

宋生老师 解答

2017-11-09 11:46

您好!是的。就是这样做。开了发票确认了收入就要做成本

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相关问题讨论
您好!你所得税是核定征收的吗?
2017-11-09 11:25:59
你好,企业所得税核定征收的,应纳税额根据收入计算,与成本费用没有关系 ,成本是可以没有发票入账的
2019-07-07 16:27:17
核定征收也需要发票做帐的。
2019-03-19 11:29:37
您好,定额的,可以没有,定率的,不行的。因为年终以后还需要汇算清缴的。
2018-05-07 18:25:27
你好 你们不是查账的话不会汇算调整 但是最好是做账能收发票就收发票
2019-09-21 13:05:40
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