按季度缴纳的企业所得税该如何列分录？

冰玉 追问

2017-11-09 14:55

这个跟那个所得税费用有什么区别呢？

邹老师 解答

2017-11-09 15:01

你好，所得税费用是计提科目 
借；所得税费用  贷；应交税费——企业所得税

冰玉 追问

2017-11-09 16:36

@邹老师:企业所得税是每季度报了税就得交，还是可以年底一块交呢？

邹老师 解答

2017-11-09 16:40

你好，季度有利润就需要预交的

冰玉 追问

2017-11-09 16:43

@邹老师:那么如果之前季度有利润，到了年底的时候亏损了，预缴的费用是如何处理呢？

邹老师 解答

2017-11-09 16:44

你好，借；应交税费  贷银行存款 
汇算清缴多退少补