是这样的，去年的当时没挂往来直接做到管理费了，今天又要分摊到每家，借，银存，借负数管理费，现在要把负数管理费用冲掉，到未分配利润去，分录咋办？

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-09 16:12

这种情况下，您需要进行冲销操作。冲销操作的分录如下：借： 11XX 企业管理费负数科目，贷：91XX 未分配利润科目，把负数管理费分配到未分配利润科目中。
一个应用案例，如果企业某种特定事业有剩余利润，则在企业未分配利润科目里录入利润分配金额，而在管理费负数科目里则录入对应的管理费，最后进行冲销操作，把剩余利润分摊给企业的各部门。

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